美国401K养老金知识

美国401K养老金知识

401K 养老金已开客户必引导取出 任何年纪都可以提取 理由买房首付

401k计划始于20世纪80年代初，是一种由

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、

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共同缴费建立起来的完全基金式的

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，是指

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1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的

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，成为美国诸多雇主主要的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。

计划内容

按该计划，企业为员工设立专门的401K账户?[1]??，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入

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账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。与此同时，企业向员工提供3到4种不同的

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计划。

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资金可以投资于股票、基金、年金保险、

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、专项

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等

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，雇员可以自主选择

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的投资方式。其投资风险由雇员承担。员工可任选一种进行投资。通常，

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大公司的雇员更愿意购买自己公司的股票。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为

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等方式使用。私人企业工作的员工退休后，企业将不再承担其

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的支出，这样可以有效减少企业的

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。

投入领取

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是一种缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件。雇主和雇员投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。私人企业工作的员工退休后，企业将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少企业的

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。 雇员退休后

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的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。 员工如果离开公司，这笔钱归员工个人所有。如果员工在一家公司工作到退休，他工作期间所积累下的这些钱就是他的

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，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。企业如果为雇员提供401k退休计划，雇员是自动加入这一计划，但雇员也可以选择不加入。雇主和雇员每个月按照规定比例将资金投放到退休账户上，这些投资当年不必缴纳个人所得税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。

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领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。

方案灵活

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在每个月投入多少资金上，401k退休计划对私营企业的雇员而言具有弹性。雇员可依据自己的

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情况，每月将收入的一定比例放到计划中。月收入5000美元的人，如果在退休计划中投入10%，就是500美元，一年投入到退休计划中的资金可达6000美元。但个人每年投入401k退休计划中的钱，

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是有上限的，2010年的上限是16500美元。如果一个人的年龄达到50岁，401k退休计划每年还可以再增加5500美元，这样投入退休计划中的资金每年可为22000美元。因为投入退休计划中的资金享受延迟付税的优惠，对于收入较高的人而言，把钱投入到退休账户上也是一种避税的方式。

通常情况下，雇主投入到雇员401k退休计划中的资金为雇员年收入的3%。但有的私人企业效益好，也愿意为雇员提供更好的福利，这些企业是否可以无限制在雇员的退休计划中投入资金呢？答案是否定的。

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规定雇主在雇员401k退休计划投入资金的上限是雇员年收入的6%，这种限制的目的是为了保证政府的

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不至于流失太多。

按照规定，一个年薪10万美元、年龄在50岁的人，如果他是按照个人投入资金上限来考虑，他可以投入16500美元。到了50岁，可以再加上5500美元，合计为22000美元。雇主按6%的最高比例可投入资金6000美元。一年下来这位雇员的401k退休计划现金就有了28000美元。如果按照65岁退休，即使在50岁时按照此比例在401k退休计划中投入资金，15年中投入的资金不算投资收益，本金合计为42万美元。

如果雇员经济充裕，不为日常家庭生活所困，想要多投钱到401k退休计划可不可以呢？当然可以，但超过限额的投入是要交税的。而交了税也不是想放多少钱就放多少钱，这里也有限额。一个人每年投入到401k退休计划中资金的最高额度是49000美元。

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最大的提供者先锋集团的理财专家认为，为保证退休后能有足够的经济来源，个人401k退休账户上每年投入的资金应占个人年收入的9%至12%，而理想的状况是占到12%至15%。由于股票市场不稳定，加之未来政府对社会安全金和医疗保险改革的不确定性，个人只有加大401k退休账户的投资才有可能到退休时不至于被钱所困。

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家庭401k退休账户的中位金额为149400美元，按照退休后还有20年的生活计算，这样的金额每年可提取9073美元作为家庭收入。要想达到每年可提取金额在39465美元，那么401k退休账户上的金额应在636673美元。而目前

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接近退休年龄的家庭中，只有8%的家庭401k退休账户上的金额在636673美元以上。